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北京石油化工學院教育基金會財務管理暫行辦法

北京石油化工學院教育基金會財務管理暫行辦法


 

第一條 為加強北京石油化工學院教育基金會(以下簡稱基金會)財務管理,確保基金會在國家政策法規和基金會章程允許范圍內合理高效地使用及合法、安全、有效地運作資金,特制定本辦法。

第一章 管理體制

第二條 基金會最高權力機構是理事會。理事會定期審議基金會財務工作報告,并決定財務工作中的重大問題。在理事會休會期間,由理事長授權秘書長負責日常工作。

第三條 基金會配備具有專業資格的會計人員。會計人員進行會計核算,實行會計監督。會計人員調動工作或離職時,須與接管人員辦清交接手續。

第四條 基金會嚴格遵守《中華人民共和國會計法》辦理會計事務,按照《民間非營利組織會計制度》進行會計核算,實行會計監督。國家民政部門每年指定會計師事務所對基金會賬目進行審計。

第五條 每年1月1日至12月31日為業務及會計年度,在每年3月31日前,必須提請理事會對下列事項進行審定:

(一)上年度業務報告及經費收支決算;

(二)本年度業務計劃及經費收支預算;

(三)財產清冊(含上年度捐贈者名冊及有關資料等)。

第六條 基金會換屆和更換法人之前,必須接受社團登記管理機關和業務主管單位組織的財務審計。

第二章 收入管理

第七條 按照中國人民銀行的有關規定,基金會設立本會專用的人民幣賬戶。基金會資金的使用將嚴格按照本會業務范圍的規定,不得挪作他用,并嚴格執行會計和審計制度。

第八條 基金的募集和使用要經過基金會理事會審批。每年定期公布收支賬目。

第九條 資金進入基金會賬戶后,應單立科目、單設賬戶,并嚴格按照捐贈方、受助單位與本會簽署的捐贈協議執行。按照協議要求,定期向捐贈方報告該基金的使用情況。

第三章 資金運作

第十條 基金會聘用專門人員或者委托其他投資者進行資金運作,確保資金保值增值。

第十一條 資金運作方式可以是:金融產品(存款、債券、股票、基金等)投資、股權投資、實業投資、委托貸款、信托投資等。

第十二條 資金運作上必須嚴格遵守《基金會管理條例》和本會《章程》,接受業務主管部門的監督和指導,接受社會團體行政主管機關的監督、檢查和管理,以“合法、安全、有效”為原則。

第十三條 基金會人員進行的資金運作必須同時有項目負責人(1名)和經辦人(1人)兩人共同執行其全過程。

第十四條 資金投出后,由秘書長跟蹤其運作全過程,出現問題及時解決,重大問題向理事長匯報,必要時須召開理事會討論處理。

第十五條 每筆到期的運作資金必須及時將本息全部收回到基金會賬戶。

第十六條 參與資金運作的人員不得以任何方式獲取任何報酬,其激勵方案由秘書長提議,理事會審定。

第十七條 資金增值部分列支運作費用的余額,有協議約定的,按協議約定執行,無協議約定的自動增加到各基金的本金中。

第四章 支出管理

第十八條 支出費用包括資助費用和運行費用。

第十九條 使用注冊資金每年理財增值部分、募集資金及其投資增值部分進行項目資助。

第二十條 資助項目的支付:

(一)定向捐款的資助項目由基金會按照捐贈方、受助單位與基金會簽署的捐贈協議執行,捐贈協議在雙方(或三方)負責人簽字后生效;凡協議中已列明資金使用范圍、金額和支付時間的,在協議生效后即執行;委派專人負責該項目的具體實施;凡按協議執行的項目,由秘書長簽字確認,財務負責支付;

(二)非定向捐款的資助項目按照《北京石油化工學院教育基金會基金管理辦法》的有關規定執行;

(三)定向及非定向捐款均由基金會派人監督以保證嚴格執行捐款使用協議,如協議執行過程中出現違反捐款使用協議精神的情況,基金會負責人有權通知財務停止資助項目的支付并報告捐款單位、捐款人及理事會裁決;在理事會閉會期間報告理事長審定,但須提交下一次理事會予以確認;

(四)基金會每年用于從事章程規定的公益事業支出,嚴格按照各項捐贈協議所要求的額度執行,基金會年度公益性支出總額不得低于上一年度基金余額的8%安排預算。

第二十一條 運行費用的來源:

(一)注冊資金每年理財增值部分;

(二)捐贈資金投資增值部分;

第二十二條 運行費用的支付:

(一) 行政辦公費用、社會聘用職工工資福利總額限制在當年總支出的10%以內;

(二) 捐贈設備物資時,在設備物資分配或變賣過程中發生的運輸費、保險費等在設備物資折價中支付,如果設備物資直接分配到校內單位,原則上發生費用由接受捐贈單位支付;

第二十三條 基金會要嚴格按照相關法律法規和規章制度的要求,在良性運作的前提下,注意成本控制,務求管理和運作的低成本和高效率。

第五章 財會制度

第二十四條 凡為本基金會捐資,均開具正式財務票據,并簽定書面協議,寫明捐資金額、捐資意向及基金會承諾等。基金會將尊重并嚴格遵照捐資者的合理意愿使用該項資金,接受捐資者的檢查及監督。

第二十五條 財會人員在秘書長的領導及監督下,嚴格執行國家財經方針、政策、法規,維護國家及本會的利益,對經濟活動進行嚴格的核算和監督,全面把關,發現問題及時向秘書長匯報,提出合理建議。

第二十六條 會計人員負責會計核算工作,包括審核原始憑證,檢查票據的報銷手續是否完整,編制記賬憑證,登記會計賬簿,做到對每筆經濟業務安排合理,并及時向秘書長匯報。

第二十七條 會計科目的設置必須詳細、合理、使用正確,金額相符,賬目清楚,保障資金收支情況合理化。

第二十八條 會計人員按規定編制會計報表,做到數字真實,計算準確,內容完整,字跡清晰。及時做好會計檔案的整理工作。

第二十九條 出納人員負責本會銀行、現金的日常收支工作,包括銀行支票的保管、簽發,匯款等,現金的保管、收付及銀行、現金賬的登記對賬工作。出納員應嚴格執行國家及本會關于貨幣資金的有關規定,審核單據,賬目清楚,及時核對銀行存款和現金庫存。

第三十條 出納人員負責發票的保管和開具;執行稅務部門關于發票管理的有關規定,字跡清楚,項目齊全。所有發票需經財務主管的審核后方能開具。

第三十一條 按要求及時做好財政、稅收部門的年檢工作。

第六章 辦法修改

第三十二條 本辦法的修改,須經理事會表決通過。

第七章 附  則

第三十四條 本辦法經2018517日理事會表決通過。

 

第三十五條 本辦法的解釋權屬于理事會。

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